経営計画書は、企業の将来像や経営理念の実現に向けた道筋を文書化し、組織全体の方向性を定める重要な書類です。しかし、記載内容やポイントを理解せずに作成すると、形骸化した計画に終わってしまう可能性もあります。

本記事では、経営計画書の基本的な役割や事業計画書との違い、作成するメリットに加え、具体的な書き方と記載例を項目ごとに解説します。

• 経営計画書とは？
• 事業計画書との違い
• 経営計画書を作成するメリット
• 経営の方向性が明確になる
• 組織の一体感を醸成できる
• 金融機関や投資家からの信用力が向上する
• 経営計画書の書き方と記入例
• 会社概要
• 経営理念
• 基本方針
• 経営戦略
• 数値目標・計画
• 行動計画
• スケジュール
• 経営計画書を作成する際の注意点
• まとめ
• 自分でかんたん・あんしんに会社設立する方法
• よくある質問

経営計画書は、企業が経営方針や目標、およびそれらを達成するための具体的な行動指針や数値目標を体系的に文書化したものです。

経営ビジョンで描かれる将来の理想像に対し、現状とのギャップを埋めるための戦略や行動計画を、誰がいつまでに何をどのように実行し目標を達成するかという視点で整理します。

経営計画書は社員に目的意識や一体感をもたらし、組織の活力を引き出す効果があります。さらに、金融機関や株主からの対外的な信用力向上にもつながります。

経営環境の変化やリーダー交代に応じて柔軟に修正しつつも、企業の羅針盤として経営を導く役割を担うのが経営計画書なのです。

経営計画についての詳細は別記事「経営計画とは？必要な理由や種類、計画を立てるときに必要な4要素まで解説」をあわせてご確認ください。

経営計画書と事業計画書は、役割や目的に明確な違いがあります。

経営計画書は企業の理念や将来像を明確にし、組織全体の方向性や戦略を示す長期的な指針として活用されます。対して事業計画書は、経営計画書で掲げた目標を具体的に実現するための実行計画であり、短期的なスケジュールや数値計画を中心に構成されるのが一般的です。

経営計画書は長期的な理念や戦略を示し、事業計画書は経営計画の実現に向けた具体的な短期計画として位置付けられます。

事業計画書についての詳細は別記事「事業計画書の書き方を項目別に解説！テンプレートや作成時のポイント」をあわせてご確認ください。

ここでは、経営計画書の作成による以下3つのメリットについて解説します。

経営計画書は、経営理念の実現に向けた道筋を具体化できるツールです。経営理念を理解していても、何を目指しどのように進むかが曖昧では実現性が低くなりがちです。

経営計画書には企業としての価値観や考え方を反映した中長期的な目標をベースに、社会の変化やリスクも考慮した戦略が記されます。そのため、企業を運営していく上での方向性が定まり、組織全体で想いを共有しやすくなるでしょう。

未来を見据え、具体的な方針とリスクへの備えが明示されることで、経営理念の実現に近づく指針となる点が経営計画書の大きなメリットです。

経営計画書は、企業としての理念や価値観、具体的な目標などをより正確に従業員に共有できるため、組織全体で進む方向が一致しやすくなります。

従業員一人ひとりが共通の目的を理解したうえで行動することでチームとしての一体感が高まり、連携が強化されるでしょう。さらに、会社の方針や価値観が明確になることで従業員も所属する企業や自身の将来像を描きやすくなり、安心して働ける環境を構築できます。

企業および経営者の意図や理想を言葉にして伝えることで、組織全体の士気やエンゲージメントの向上にもつながります。

経営計画書は、金融機関や投資家に事業の健全性や成長性を示す重要な資料です。

事業の方向性や収益目標が具体的に記されていることで、外部関係者が経営の現状や将来性を正しく理解しやすくなります。返済能力やリスク対応の方針も計画書で示されるため、資金提供先としての信頼を獲得しやすくなるのです。

融資判断の際には、収益確保のための実行計画が整っているかどうかが重視されるため、説得力のある経営計画書が証明になります。信頼に足る経営体制が可視化されれば資金調達がしやすくなり、外部との関係構築もより円滑になるでしょう。

経営計画書は、形式が定められているわけではありません。テンプレートなどを活用し、自社に適した経営計画書を作成しましょう。

経営計画書の記入例をいくつか掲載するので、参考にしてください。

＜経営計画書記載例：地方飲料メーカーA社＞

＜経営計画書記載例：地方建設業B社＞

なおここからは、経営計画書に記載することの多い以下の項目について深掘りします。

会社概要は、社外の関係者に対して企業の基本情報を正確に伝えるための重要な項目です。新規の取引先や金融機関が信用度を判断する材料となるため、事実に基づき正確に記載する必要があります。 内容は一般的に公開される会社案内やホームページと同等の情報量が適切です。

経営計画書では以下の情報を過不足なく記載し、企業の信頼性や規模感が伝わるようにまとめます。

会社概要に該当する項目は社外からの確認が多い部分なので、正確さを重視して記載するようにしましょう。

経営理念は、企業が目指す方向性や社会に対して果たすべき使命を明示する重要な要素です。経営計画書に記載することで、社内外に向けて共通認識を形成しやすくなります。

とくに取引先や顧客が経営計画書を読んだときに、経営理念や企業が目指しているものが明確であるほど共感や支持を得やすくなります。経営理念は企業としての根幹の考え方や価値観を、ビジョンは将来的に到達したい姿を具体的に表しましょう。

基本方針は、経営理念を実現するための方向性や姿勢を示す重要な項目です。経営理念が企業の目標や存在意義を表すのに対し、基本方針は現状の課題を踏まえて、どのような考え方で経営を進めるかを定めます。

策定時には財務状況や業務の課題、人材の強みを分析し、具体的な行動につながる方針を明確にしましょう。経営計画書に記載する際は、社員の行動基準として認識しやすい内容が求められます。特に、以下に関する姿勢や考え方を整理すると理解しやすくなります。

共通認識を持てるよう、具体的かつ簡潔にまとめましょう。

経営戦略は、経営理念に基づいて企業が進むべき方向と達成方法を具体化する重要な計画です。外部環境の変化や自社の強みを踏まえ、優先順位を決めることで持続的な成長につながります。 なお経営計画においては、経営戦略の内容を以下のレベルで整理して記載しましょう。

経営戦略を策定するには、内部資源や市場動向を分析し、成功に必要な要因を見極めることが不可欠です。経営資源を有効に活用するためにも、組織全体で共有できる方針にまとめます。

数値目標・計画は、経営計画の実現性を高めるために重要な項目です。売上や利益の目標だけでなく、組織運営や資金調達の計画も含めて策定します。

将来の資金不足や人材不足を防ぐためにも、中長期的な視点で準備することが求められます。経営計画書に盛り込むべき主な項目は、以下のとおりです。

数値目標を明示することで、社員が方向性を共有しやすくなります。

行動計画は、経営理念の実現に向けて具体的な行動内容を定める重要な項目です。誰が・いつまでに・どのような手段で実行し目標を達成するか明確にすることで、実効性の高い取り組みにつながります。

目標は会社全体・各部門・個人の単位で策定し、それぞれの役割と責任を明らかにする必要があります。まず戦略目標を設定のうえ、数値目標と具体的な行動に落とし込むことで行動計画をスムーズに設定できます。

経営理念の達成に向けて、基本方針に沿って具体的にいつまでに何を行うかも記載しましょう。計画期間を短期・中期・長期に分け、それぞれに応じた目標を設定することが重要です。

短期では、1年単位で売上や利益など実現可能な数値目標を定めます。中期は3年から5年を目安にし、長期は10年先を見据えた方向性を描きます。

経営計画書に記載する際は、1年間の具体的な行動計画や目標値を明確にまとめましょう。各スパンで見直しができるよう、柔軟性を意識することも大切です。

経営計画書を作成する際は、以下3つの視点を意識することが不可欠です。

経営計画書は、従業員だけでなく企業の取引先や顧客なども閲覧できるため、一貫性があり理解しやすいものであることで、信頼を得やすくなります。

また、従業員が自分の役割を理解できるように、具体的な数値や行動計画まで記載しましょう。抽象的な記述では日々の業務に結びつかず、実効性が低くなります。

情報を詰め込み過ぎず、誰でも理解できる簡潔な構成にする工夫が重要です。

経営計画書は、企業の理念や戦略、具体的な数値目標や行動計画を明示し、経営の方向性を組織内外に示す羅針盤となる書類です。作成することで、方向性の明確化や組織の一体感、外部からの信用向上につながります。

作成の際は、具体性・一貫性・わかりやすさを意識し、各項目に沿って正確かつ実現可能な内容を盛り込むことが重要です。経営理念に基づいた計画書を整えることで、持続的な成長を支える基盤を築けるでしょう。

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詳しくは記事内「経営計画書とは？」をご覧ください。

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詳しくは記事内「事業計画書との違い」をご覧ください。

経営計画書には、以下の項目を記載しましょう。

詳しくは記事内「経営計画書の書き方と記入例」をご覧ください。