入出金の管理や売上・仕入の管理、売掛金の回収やそのための請求書発行等、経理は実に様々な業務を通して常に数字を扱っています。一般的には帳簿に管理内容を記録しておくものですが、昨今は会計ソフトが出回り、導入する会社も多くなってきました。
しかし、経理会計業務でのエクセルの存在はいまだ重要視されたままです。ここでは、経理会計業務でエクセルがどのような役割を果たしているかご説明します。

• データをとりあつかう経理という仕事
• 多くのソフト・システムが乱立し、エクセルがハブとなっている
• 会計業務でエクセルを使うメリット
• 会計業務でエクセルを使うデメリット
• 導入シェアNo.1のクラウド会計ソフト freee会計とは
• まとめ

　経理業務は会社経営の現状を常に数字で記録することが主であり、各取引内容は帳簿に記録して売上や経費のバランスを確認します。常に会社が健全な状態であるよう注意を怠ることなく、期末の決算業務により1年を締めることになります。売上や仕入、金融資産の動き、社員の給与計算や保険料計算、税金の計算等、日々お金に直結する数字を扱う必要性から、経理には常に正確さとスピードが求められているのです。

「正確さとスピード」は、従来は個別の経理スタッフの能力と経験値に委ねられていたところがありますが、現在では会計ソフトやシステムの利用によって、直感的に数値を入力することができるようになり、一気に導入が広がっている状態です。しかし、お金の出入りのバランスを人の感覚できちんと把握し管理していく姿勢は、経理として忘れてはいけない基本であると言えます。

　昨今では多種多様な会計ソフトやシステムがみられ、導入する会社も多くなってきました。しかし、判断の決め手に欠ける傾向があることや、以下のように導入後の保守管理が難しそうに感じるため、導入検討の際に非常に迷いやすいと言えます。

実際のところ、会計ソフトやシステムから入手できるデータだけでは、細かな経営状態を日々把握することが難しいという一面があります。毎月の売上報告や不確定要素を含んだ各社員の見込み客情報、過去の売上傾向等、結局のところ様々なデータを整理して組み合わせるハブとしてエクセルが活躍し続けているのが現状です。

　エクセルを使う一番のメリットは、難しい初期設定が必要なく、パソコンを換えても同じデータを容易に引き継ぐことができる点にあります。特に、能力差がある経理スタッフ間で業務に一定の質を保つためには、会社として一つの決まったフォーマットを持っておき、全員が同じエクセルシートを使うと非常に効果的なのです。納税や保険料の仕訳や計算は複雑なところもあるため、エクセルを使った整理用のシートが大変役に立ちます。

取引内容をCSV形式として直接ダウンロードできる銀行もかなり多いので、エクセルにそのまま出力し、少々の手を加えれば会計帳簿化することもできます。何より、Officeソフトが同梱されている状態で販売されているパソコンが非常に多いため、会計ソフトやシステムのように多額の経費をかける必要がない点は、非常に魅力的です。

　一方、エクセルは万人向けの計算ソフトであるため、業務用として使用する場合は少々手間をかける必要があります。決算書等のオリジナル書式を作成したり、関数を使って複雑な計算を効率化したりするためには、それなりの知識が必要になってくるからです。

例えば消費税計算をエクセルに組み込みたい場合、勘定科目ごとに個別の税率設定が必要になり、そのためには関数やマクロ等の複雑な処理を施さなければいけません。経理部門の中にエクセルを使いこなせる人材がいれば良いですが、そうではない場合、スタッフ総出でエクセルの知識と経験を積む必要性が出てきます。さらに、エクセルを使いこなせるスタッフが退職し、後継となる人物が育っていない場合、会社の経理部門は一時的に非効率になってしまいます。

このような事態を避けるためには、会社として経理部門全体にエクセルの講習を受けさせる等の教育体制を整え、業務としてエクセルを活用できるレベルの能力を育てる環境を作ることが大事です。

シェアNo.1のクラウド会計ソフト*1「freee会計」とは、面倒な入力作業や仕訳を自動化し、見積書や請求書も簡単に作成できるクラウド会計ソフトです。簿記の経験がなくても使いやすく、経理業務にかかる時間を半分以下*2に削減します。

※1リードプラス「キーワードからひも解く業界分析シリーズ：クラウド会計ソフト編」（2022年8月）
※2 自社調べ。回答数1097法人。業務時間が1/2以上削減された法人数

数ある会計ソフトの中でも、freee会計が選ばれる理由は大きく3つ。

• 一度の入力で複数の業務が完了。重複作業や転記作業はほぼ発生なし！
• 決算業務は正しく、確実に対応できる！
• インボイス制度・電子帳簿保存法に完全対応！

それぞれの特徴についてご紹介していきます。

見積書・請求書をfreee会計で発行すると、書類へ入力した金額をもとに、自動で入金管理・売上仕訳まで完了。銀行口座やクレジットカード、POSレジなどと同期すれば、自動で利用明細を取り込み、勘定科目の登録はもちろん、売掛金や買掛金の消し込み、入金仕訳などの記帳も簡単に行えます。

さらに、領収書・受取請求書などをスマホのカメラで撮影しfreee会計に取り込むだけで、取引先名や金額などをAI解析し、自動で入力。支払管理・仕訳も自動で作成できます。

freee会計は一度の入力で複数の業務が完了するうえ、自動入力・自動仕訳によって手作業の少ない経理を実現します。

freee会計には、正しい決算書を作るためのチェック機能も充実。預金残高との一致や会計ルールとの整合性をfreeeが自動判定し、修正が必要そうなリストを自動作成します。修正後は、ボタンクリックひとつで貸借対照表・損益計算書などの決算書が作成可能です。

＜作成可能な書類例＞

• 貸借対照表・損益計算書
• 仕訳帳・総勘定元帳
• 固定資産台帳
• 試算表
• 現金出納帳　など

PDFやCSVファイルへの出力も可能なため、士業の方への共有や、社内での資料作成にも活用できます。また、領収書1枚・仕訳1件単位でコメント機能を使ってやりとりできるため、士業の方ともスムーズにコミュニケーションがとれます。

freee会計では、取引先の登録番号が国税庁データに存在するかを自動照合し、適格請求書が適切かを判断するなど、インボイス制度に対応した機能をご利用いただけます。

また、紙書類はスキャンしてfreeeのファイルボックスに保管すれば、電子保存も可能。完全ペーパーレスな経理体制を実現できます。

機能更新にインストールが不要なクラウド型だからこそ、今後の法改正にも自動対応でき、常に最新の状態でソフトをご利用いただけます。

　会計ソフトやシステムは、会社経理に必要な入力環境がかなり整備されているため、一度慣れると非常に便利です。しかし、それでもエクセルを併用しているケースが多いということは、会社ごとのオリジナルな情報整理に対しエクセルの汎用性が非常に活きるからだと言って良いでしょう。エクセルに関する深い知識が求められる作業にはなりますが、後継を育てながら社内で統一したシートを使用していくことができれば、会計ソフトやシステムを導入したとしても、それに依存しない心強い経理会計環境を作り上げることができるのです。