確定申告の基礎知識

【2021年/令和3年最新】e-Taxの手順とは?会計ソフトを使った電子申告と確定申告コーナーの利用方法を解説

公開日:2017/09/25
最終更新日:2021/02/15

確定申告はフリーランスや個人事業主にとって一大イベントの一つ。提出方法は持参、郵送、電子申告のいずれかですが、2020年度(令和2年度)からは電子申告がおすすめです。青色申告者は電子申告をすると、控除額が10万円アップし節税面で非常に有利になります。

本記事では、電子申告の準備と方法について詳しく解説します。「確定申告書等作成コーナー」の利用方法、確定申告ソフトfreeeを使ったe-Taxでの申告準備、スマホでの申告などを扱います。本記事を参考に、電子申告を効率的に進めましょう。


2021年提出版(2020年・令和2年分)確定申告のポイントをチェック!

▷確定申告の期間延長
・ 確定申告期限・納付期限
申告所得税、個人事業者の消費税、贈与税の申告・納付 : 2021年(令和3年)4月15日(木)
・ 振替納税の振替日 
申告所得税 : 2021年(令和3年)年5月31日(月)
個人事業者の消費税 : 2021年(令和3年)年5月24日(月)

▷青色申告特別控除はe-Taxによる申告等で65万円の控除
青色申告特別控除額が65万から10万円引き下げられ、55万円になりましたが、e-Taxによる申告(電子申告)又は電子帳簿保存を行うと、引き続き65万円の青色申告特別控除額が受けられます。

▷多くの人の基礎控除が10万円引き上げ
一律38万円控除されていたものから合計所得金額が2,400万円以下の人は10万円引き上げされ、48万円になりました。
逆に、2,400万円を超える人は、基礎控除の額が段階的に引き下げられました。

▷サラリーマン(年収850万円以下)の給与所得控除が10万円引き下げ
給与収入850万円以下の会社員の場合、改正前の給与所得控除額から10万円の引き下げとなりました。
(給与所得控除額が少なくなると通常、増税となりますが、基礎控除の額が10万円増えるので、合計でみると影響はありません。)

▷配偶者控除・扶養控除の判定基準となる合計所得金額の引き上げ
・ 控除を受けるための配偶者や扶養親族等の合計所得金額が38万円以下だったものが10万円引き上げとなり、48万円以下となりました。
・ 配偶者特別控除を受けるための合計所得金額も10万円引き上げとなりました。

▷ひとり親控除は婚姻歴がなくても受けられる
ひとり親控除が創設され、シングルマザーもしくはシングルファーザーであれば、婚姻歴がなくても要件を満たせば35万円の控除が受けられることとなりました。

詳細は国税庁ホームページ(令和二年分 確定申告特集)等からご確認ください。


【2021年/令和3年最新】e-Taxの手順とは?会計ソフトを使った電子申告と確定申告コーナーの利用方法を解説

目次

【青色申告者必見】令和2年度の確定申告から65万円控除に電子申告が必須

令和2年度(2020年度)分の確定申告から、青色申告特別控除額が改正されます。

青色申告特別控除額改正

従来の青色申告の要件だけでは、控除額が55万円に減額されます。その分、基礎控除が10万円アップしますが、電子申告をすると青色申告特別控除が65万円のままとなり、トータルで10万円増額になります。

節税を考えると10万円の控除アップは非常にお得です。ぜひ電子申告を活用したいところです。

青色申告特別控除額の改正についての詳しい内容は、下記をご参照ください。

国税庁|令和2年分の所得税確定申告から65万円の青色申告特別控除の適用要件が変わります

電子申告をするには?

電子申告とは、インターネットを介した確定申告です。1月1日〜12月31日までに発生した所得を計算し、期限内に提出・納税をする必要があります。

2020年度(令和2年度)分の確定申告

会計期間 2020年1月1日から12月31日まで
確定申告期間 2021年2月16日から4月15日まで

※新型コロナウイルスの影響により、申告期限が延長になりました。

参考:国税庁

電子申告を行うためには、以下を行う必要があります。

・電子申告の準備、環境のセットアップ
・確定申告書類を作成する
・e-Taxで電子申告をする

事前準備

電子申告を行うには、準備と環境のセットアップも必要なため、書類作成の前後で環境を整えておきましょう。

確定申告書作成

市販の会計ソフトを使用するか、国税庁が提供する「確定申告書等作成コーナー」を利用します。

提出

作成した確定申告書類はe-Taxを使って提出します。e-Taxとは国税庁が作ったシステムで、国税に関する各種の手続を、インターネット等を利用して行うことができます。

確定申告書等作成コーナーとe-Taxで電子申告をする

国税庁の「確定申告書等作成コーナー」では、確定申告書の作成から提出までできます。
作成した確定申告書は、e-Taxで電子申告するか、印刷して税務署に持参もしくは郵送も可能です。電子申告をする場合、「マイナンバーカード方式」と「ID・パスワード方式」のどちらかを選びます。

<3種類の作成方法>

・e-Taxで電子申告 マイナンバーカード方式
・e-Taxで電子申告 ID・パスワード方式
・印刷して提出(郵送もしくは持参


作成コーナートップ

出典|国税庁「確定申告書等作成コーナー」(共通)e-Taxで送信するための準備編


税務署への提出方法の選択

トップページの「作成開始」アイコンをクリックすると、
税務署への提出方法を選択する画面に遷移する

(出典|国税庁「確定申告書等作成コーナー」(共通)e-Taxで送信するための準備編


事前準備:マイナンバーカード方式の場合

マイナンバーカード方式で電子申告をする場合、事前にセットアップファイルをダウンロードしてマイナンバーカードの登録を行います。

e-taxのご利用のための事前準備を行います

出典|国税庁「確定申告書等作成コーナー」(共通)e-Taxで送信するための準備編


セットアップが完了したら、利用規約を確認後に「同意」ボタンをクリックし、マイナンバーカードの登録に進みます。

個人番号カードログイン

(出典|国税庁「確定申告書等作成コーナー」(共通)e-Taxで送信するための準備編


マイナンバーカードをICリーダライタやスマートフォンで読み取ると、「個人番号カード ログイン」の表示がされます。パスワードの部分に数字4桁のマイナンバーカードの「利用者証明用パスワード」を入力して「OK」をクリックしてください。この暗証番号は後々も必要になるので、忘れずに管理しましょう。

マイナンバーカード方式の利用開始

(出典|国税庁「確定申告書等作成コーナー」(共通)e-Taxで送信するための準備編


パスワードの入力が終わると、「利用者識別番号」をもっている場合と初めての場合の選択画面になります。

マイナンバーカード方式の利用開始

(出典|国税庁「確定申告書等作成コーナー」(共通)e-Taxで送信するための準備編


利用者識別番号をもっている場合は、画面に識別番号と暗証番号を入力します。初めてe-Taxを利用する場合、「マイナンバーカード情報の確認へ」をクリックします。

マイナンバーカード方式の利用開始

(出典|国税庁「確定申告書等作成コーナー」(共通)e-Taxで送信するための準備編


ICカードリーダライタにマイナンバーカードをセットし、「マイナンバーカードの読み取り」をクリックすると、 「マイナンバーカードの券面事項入力補助用パスワード」の入力画面が出てくるので、数字4桁を入力しましょう。

マイナンバーカード情報の読み取り

(出典|国税庁「確定申告書等作成コーナー」(共通)e-Taxで送信するための準備編


マイナンバーカード情報の読み取り

(出典|国税庁「確定申告書等作成コーナー」(共通)e-Taxで送信するための準備編

マイナンバーカードの情報が表示されるので、内容に誤りがないか確認し、「次へ」をクリックします。


マイナンバーカード情報の登録の完了

(出典|国税庁「確定申告書等作成コーナー」(共通)e-Taxで送信するための準備編

これでマイナンバーカードの登録が完了しました。


事前準備:ID・パスワード方式の場合

e-Taxの提出に「ID・パスワード方式」を選択した場合、ICカードリーダライタは使用しません。「マイナンバーカード方式 」同様、事前準備のためのセットアップファイルをダウンロードします。

事前準備セットアップファイルのダウンロード

(出典|国税庁「確定申告書等作成コーナー」(共通)e-Taxで送信するための準備編

事前準備のセットアップが完了したら、利用規約を確認し「同意して次へ」をクリックしましょう。


利用者識別番号等の入力

(出典|国税庁「確定申告書等作成コーナー」(共通)e-Taxで送信するための準備編

「利用者識別番号等の入力」画面になりますので、16桁の利用者識別番号と暗証番号を入力して、画面右下の「次へ」をクリックしてください。利用者識別番号から住所等が検索されます。

初めてe-Taxを利用する場合は、登録情報が表示されませんので、ガイドにしたがって確定申告書の作成に進みます。


確定申告書の作成

確定申告書の作成は「作成する申告書等の選択」画面から行います。「申告書等の作成をクリックすると、「所得税」「決算書・収支内訳書」「消費税」「贈与税」のアイコンが表示されるので、所得税のアイコンをクリックして、申告書の作成を始めましょう。

作成する申告書等の選択


作成する申告書等の選択

(出典|国税庁「確定申告書等作成コーナー」(共通)e-Taxで送信するための準備編

確定申告ソフトfreeeを使って電子申告をする

「確定申告書等作成コーナー」を利用する以外にも、市販の確定申告ソフトで書類を作成し、e-Tax経由で電子申請することもできます。

確定申告ソフトを使うメリットは、簿記の知識がなくても簡単にできる点です。経費の仕訳や帳簿の作成、申告書の作成に不安がある方に特におすすめです。

ここでは、確定申告ソフトfreeeを使った電子申告について解説していきます。

2020年度確定申告

画面上部の「確定申告」から、「確定申告書の作成」を選択

freee管理画面上部の「確定申告」から「確定申告書の作成」を選択すると、上図の画面に遷移します。
確定申告の手順は「基本」「収支」「確認」「提出」「その後」の5つのステップに区切られており、ナビゲーションに沿って情報を入力していきます。

申告書について入力

「基本」のステップでは事業主や事業自体の基本情報を入力します。その際、提出方法を以下の4つから選択します。

・税務署で提出
・郵送
・freeeで電子申告(e-Tax)
・国税庁システムで電子申告(e-Tax)

本記事では「freeeで電子申告(e-Tax)」について解説していきます。「国税庁システムで電子申告(e-Tax)」を選択した場合は、freeeで作成したデータを出力し、「確定申告書等作成コーナー」から提出することになります。

「基本」のステップに「電子申告開始ナビ」へのリンクがあるので、クリックし電子申告の準備を行います。

必要なモノの確認

「電子申告開始ナビ」で電子申告の準備をする

以下の6点が電子申告に必要なものです。暗証番号が複数必要になるため、わからなくならないように注意しましょう。

電子申告に必要なもの

項目 形式 作成できる場所 作成
タイミング
マイナンバーカード カード1枚 市区町村役所(1~3か月必要) 事前に準備が必要
マイナンバーカードの署名用パスワード(署名用電子証明書の暗証番号) 英数字6文字以上、16文字以下
(英字は大文字、英字と数字を組み合わせて設定)
市区町村役所
(マイナンバーカード作成時に設定)
ICカードリーダー 1台 家電量販店/通販など
(対応機種はこちら
利用者識別番号 16桁 電子申告開始ナビ(e-Taxページ) freeeで作成
利用者識別番号の暗証番号 英小文字と数字を含む半角8桁以上 電子申告開始ナビ(e-Taxページ)
freee電子申告アプリID・パス 会計freeeのログイン情報と同様 会計freee登録時

電子申告開始ナビへようこそ

電子申告開始ナビでは、ステップに分けて準備を進めます。


電子申告に必要なソフトをインストールしましょう

MacユーザーはJavaをダウンロードし、その後クライアントソフトとfreeeの電子申告アプリをダウンロードします。なお、Macユーザーも会計ソフトから電子申告ができるのはfreeeだけです。


利用者識別番号を取得しましょう

必要情報を入力したら、e-Taxのサイトに遷移し利用者識別番号を取得します。その際、「利用者識別番号の暗証番号」も設定するので、忘れずに管理しておきましょう。


マイナンバーカードで電子証明書を登録しましょう

電子申告開始ナビのページに戻り、ICカードリーダーを接続してマイナンバーを挿入します。16桁の利用者識別番号を入力し「電子申告アプリ」を起動、電子証明書を登録します。

最後に、「電子証明書の登録結果を確認する」の部分でe-Taxで設定した暗証番号を入力し、エラーがでなければ準備完了です。


確定申告書を電子申告する

電子申告の準備完了後、確定申告書を作成して提出のステップに進みます。

※確定申告書の作成に関しては、後述する確定申告(電子申告)を簡単に終わらせる方法で詳しく解説します。

2020年度確定申告

まずは、画面のナビゲーションに沿って利用者識別番号とマイナンバーを入力します。

利用者識別番号の入力

マイナンバー(個人番号)を入力しましょう

その後、「電子申告アプリ」を起動し、スマホやICカードリーダーでマイナンバーカードの読み取りを行います。


申告書類の受付が完了したかを確認

最後の画面では、e-Taxで設定した暗証番号を入力すると、受付状況を確認することができます。提出した書類が「受付完了」になっていればOKです。

確定申告を簡単に終わらせる方法

確定申告には青色申告と白色申告の2種類があり、どちらも期限までに書類を作成し、納税する必要があります。
ただ、「会計の知識がなければ確定申告書の作成は難しいのでは?」と苦手意識をお持ちの方も多いでしょう。そこでお勧めしたいのが、確定申告ソフト「freee会計」の活用です。

freee会計は、会計の知識がなくても質問に沿って答えていくだけで確定申告が完了します。以下に書類を完成させるまでのステップをご紹介します。

確定申告の流れ

ステップに沿って入力するだけで、簡単に確定申告が完了します。

「基本」ステップで事業の基本情報を入力し、提出方法も選択します。おすすめは「freeeで電子申告(e-Tax)です。その後、「収支」ステップで収入と支出を確定させます。

申告書について

1.銀行口座やクレジットカードの同期で経費を自動入力

確定申告のポイントの一つは経費の集計です。1年分の経費の入力はとても面倒。しかし、freee会計なら銀行口座やクレジットカードを同期することで自動入力にできます。日付や金額だけでなく、勘定科目を推測して自動入力してくれるので、作業時間と手間を大幅に省くことができます。

溜め込んだ経費も自動入力でカンタン!

溜め込んだ経費も自動入力でカンタン!

2.簿記を知らなくても手軽に入力できる

現金での支払いも、いつ・どこで・何に使ったか、家計簿感覚で入力するだけととても手軽です。自動的に複式簿記の形に変換してくれるので、簿記を覚えなくても迷わず入力することができます。

簿記を知らなくても大丈夫!


有料のスタータープラン(年払いで月額980円)、スタンダードプラン(年払いで月額1,980円)はチャットで確定申告についての質問もできます。オプションサービスに申し込むと電話で質問も可能です。

※価格・プランについて確認したい方はこちら。最大30日間無料でお試しいただけます。

3.質問に答えるだけで税金を自動計算

保険に加入している場合や、ふるさと納税などの寄付、住宅ローンを利用している場合は控除の対象となり、税金が安くなります。難しい税金の計算もfreee会計なら、質問に答えるだけで自動算出可能です。確定申告のために、わざわざ税金の本を買って勉強をする必要はありません。

「はい」「いいえ」で選択し、必要項目を入力していく

「はい」「いいえ」で選択し、必要項目を入力していく

4.あとは電子申告をするだけ

収支の入力が完了したら、「確認」のステップで作成した申告書類を確認し、電子申告を行います。

作成した申告書類を確認しましょう

基本ステップで「freeeで電子申告(e-Tax)」を選択していれば、電子申告を行う為の、必要準備や手順が詳しく説明されます。マイナンバーカードを読み取るだけでアプリから簡単に電子申告可能です。

必要なものを確認しましょう

freee会計を使うとどれくらいお得?

確定申告ソフトのfreee会計には、会計初心者の方からも「本当に簡単に終わった!」というたくさんの声をいただいています。

税理士さんなどに経理を依頼した場合、経理の月額費用は最低でも1万円ほど、確定申告書類の作成は最低でも5万円〜10万円ほどという場合がほとんどです。freee会計なら年間1万1,760円(月額980円)から。ステップに沿って質問に答えるだけで、簡単に確定申告を完了することができます。

余裕を持って確定申告を迎えるためにも、ぜひ確定申告ソフトの活用をご検討ください。

【初めての向けにオススメ】そもそも確定申告とは?スマホ申告の活用など

確定申告ソフト freee

確定申告

確定申告ソフト freee なら、面倒な確定申告が圧倒的に簡単・ラクになります。ぜひお試しを!