確定申告の基礎知識

所得から差し引かれる金額(所得控除)に関する基礎知識

所得控除について

確定申告の際、所得から差し引くことができる所得控除。
所得控除には、以下の13種類があります。今回の記事ではそれぞれの所得控除についてご説明していきます。

目次

1)雑損控除

あなたが、自然災害や盗難によって住宅や家財に損害があった場合に適用される所得控除

雑損控除


2)医療費控除

あなたやあなたの家族の医療費が、年間10万円を超えた場合に適用される所得控除

医療費控除


3)社会保険料控除

あなたやあなたの家族が、社会保険料を払っている 場合に適用される所得控除

社会保険料控除


4)小規模企業共済等掛金控除

あなたが、次の掛金のいずれかを支払った場合に適用される所得控除
・小規模企業共済法の共済契約に基づく掛金
・確定拠出年金法の企業型年金加入者掛金又は個人型年金加入者掛け金
・心身障害者扶養共済制度にかかる契約に基づく掛金

小規模企業共済等掛金控除


5)生命保険料控除

あなたやあなたの家族が、生命保険料を払っている場合に適用される所得控除

生命保険料控除


6)地震保険料控除

あなたやあなたの家族が、地震保険料を払っている場合に適用される所得控除

地震保険料控除


7)寄附金控除

あなたやあなたの家族が、寄附金を払っている場合に適用される所得控除

寄付金控除


8)寡婦、寡夫控除

あなたが、寡婦か寡夫である場合に適用される所得控除

寡婦、寡夫控除


9)勤労学生控除

あなたが、勤労学生である場合に適用される所得控除

勤労学生控除


10)障害者控除

あなたやあなたの配偶者、扶養親族が、障害者である場合に適用される所得控除

障害者控除


11)配偶者(特別)控除

あなたの妻が無収入もしくは年収103万円以下である場合に適用される所得控除

配偶者(特別)控除


12)扶養控除

あなたに16歳以上の扶養している親族(配偶者を除く)がいる場合に適用される所得控除

扶養控除


13)基礎控除

全ての納税者が無条件に差し引ける所得控除

これらの控除が自分に当てはまるかどうかを考え、計算し、確定申告書に記載をしていく必要があります。
そもそも自分が控除を受ける対象なのか、また、間違えずに計算することができるのかなど、初めて確定申告を行う方は不安に思う点も少なくないはずです。
そこでお勧めしたいのが、会計ソフトの活用です。

確定申告を簡単に終わらせる方法

確定申告には青色申告と白色申告の2種類があります。どちらを選択するにしても、期限までに書類を作成し納税をすることが重要です。

青色申告と白色申告の違いを知りたい!という方は、「青色申告と開業届の基礎知識!青色申告のメリットと白色申告との違い」をご参照ください。

書類の作成には、手書きのほか、国税庁の「確定申告等作成コーナー」や会計ソフトで作成する方法がありますが、「確定申告書の作成は難しいのでは?」と苦手意識をお持ちの方も多いでしょう。

そこでおすすめしたいのが、確定申告ソフト「freee会計」の活用です。

freee会計は、会計の知識がないから不安だという方でも、質問に沿って答えていくだけで簡単に書類を作成することができます。
以下に書類を完成させるまでのステップをご紹介します。

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freee会計は現金での支払いも、いつ・どこで・何に使ったか、家計簿感覚で入力するだけなので、とても手軽です。自動的に複式簿記の形に変換してくれるので、簿記を覚えなくても迷わず入力することができます。

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質問に答えるだけで税金の計算ができる

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マイナンバーカードとカードリーダの用意があれば、ご自宅からでもすぐに提出が完了するので、税務署に行く手間がかかりません!

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簡単に確定申告書が完成

あとは完成した確定申告書を提出して納税するだけ

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