事業を営まれていると、売上が出ますよね。その際に取引先へ送るのが請求書です。この請求書の要件はご存知でしょうか。意外とご存知でない方も多いかもしれません。今回は請求書作成にあたり必要なことを詳しく解説していきます。

ビジネスを行う上で切っても切り離せない請求書。言うまでもなく代金を取引相手に請求するための書類です。請求書の作成を会計業務の一環として何気なく行っている方もいらっしゃるかもしれませんが、入金されなければ意味がありません。入金をしっかりとしてもらえるよう取引相手に配慮した請求書の作成が不可欠です。

国税庁ホームページ記載の特記事項を参考に請求書に必ず記入すべき項目を見ていきましょう。

• ・請求書作成者の氏名もしくは名称（法人名など）
• ・取引年月日
• ・取引内容
• ・取引金額（税込で記載）
• ・取引先の氏名もしくは名称（法人名など）

この5つの項目を記入していれば請求書としては全く問題ありません。また、フォーマットや書き方に関してはルールは存在しません。マナーが重要です。このマナーを守る上で重要なのは取引先の要望です。

というのも、請求書を送る目的は「入金してもらうこと」です。つまり請求書を受領し入金する取引相手が理解しやすい内容にしなければいけません。相手の要望を反映させる上で必要なポイントは以下の3つです。

• ・取引相手の締め日・支払い日に合わせた請求書発行日になっているか
• ・請求書フォーマットの注意事項を取引相手に事前確認しているか
• ・請求書の送付方法を事前確認できているか（手渡し、郵送、メール添付など）

必ず正確に取引相手の要望を聞き、入金がスムーズに行われるよう配慮しましょう。

上記の項目があれば請求書としては問題ありません。ですが入金してもらうという目的を果たすには、追加で記載しておくべき項目がいくつかあります。ぜひ以下を参考に作成してみましょう。

• 請求相手の宛名：会社名（もしくは個人名）を敬称（御中・様）を添えて記載
• 請求書番号
• 請求書発行日
• 請求者の会社名・電話番号・住所・捺印
• 合計請求額
• 商品・サービス名（数量・単価・小計・消費税なども記載）
• 合計金額・振り込み手数料
• 振り込み先
• 支払い（入金）期限

これらのポイントを押さえていれば請求書としては完成度の高いものになります。

いかがだったでしょうか。複雑な作業が必要だと思われがちな請求書。ですが要件を満たす請求書を作成するだけで取引相手とのやり取りはスムーズになります。ぜひ実践してみてくださいね。

バックオフィス業務の中で、欠かせないタスクとして、請求書の作成やその後の入金処理などが挙げられます。
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