国税庁の電子申告・納税システム「e-Tax（イータックス）」を利用すれば、パソコン・スマートフォンで24時間いつでも確定申告が行えます。

確定申告の手間を軽減できる便利なシステムですが、利用するには事前にいくつかの準備が必要です。

本記事では、e-Taxを利用してパソコンで確定申告を行うメリットや手順、注意点を解説します。会計ソフトで作成した確定申告書をe-Taxで提出する方法も紹介します。

参考：【e-Tax】国税電子申告・納税システム（イータックス）

• e-Taxを利用すればパソコンやスマホで確定申告が可能
• e-Taxを利用してパソコンで確定申告するメリット
• 確定申告の手間や負担を軽減できる
• 添付を省略できる
• 還付金を早く受け取れる
• e-Taxを利用してパソコンで確定申告する手順
• 1. 利用環境を確認する
• 2. 電子証明書を取得する
• 3. 開始届出書を提出する
• 4. e-Taxソフトをダウンロードする
• 5. 作成したデータを送信する
• e-Taxを利用してパソコンで確定申告する際の注意点
• 添付を省略できない書類もある
• 事前準備に時間がかかる
• まとめ
• 確定申告を簡単に終わらせる方法
• よくある質問

e-Tax（国税電子申告・納税システム）とは、国税に関する手続きをインターネット上で行える国税庁のシステムです。

e-Taxを利用すれば、パソコンやスマートフォンで自宅から確定申告が行えます。e-Taxを利用した確定申告の方法は、主に以下の2種類です。

• 国税庁「確定申告書等作成コーナー」で確定申告書を作成し、そのままe-Taxで送信する
• e-Tax対応の会計ソフトで確定申告書を作成し、e-Taxソフトに読み込んで送信する

確定申告書等作成コーナーとは、画面の案内に沿って金額を入力するだけで、確定申告に必要な書類の作成・e-Taxによる提出ができるコーナーです。

また、日々の経理処理を会計ソフトで行っている方は、会計ソフト上で確定申告書を作成し、そのデータをe-Taxソフトに読み込んで提出すれば、よりスムーズな申告が可能です。

出典：国税庁 e-Tax「このサイトについて」
出典：国税庁 e-Tax「e-Taxの概要・利用全般」
出典：国税庁「確定申告書等の作成」

確定申告は、確定申告会場（税務署など）や郵送でも行えますが、確定申告書を書面で作成する必要があるため、手間がかかります。確定申告会場の混雑状況によっては、長時間の待機が必要なケースもあります。

e-Taxなら、確定申告会場の開場時間にかかわらず、パソコンやスマートフォンで確定申告が行えます。

e-Taxを利用する主なメリットは、以下の通りです。

なお、国税庁によれば、すでに85%以上の人が確定申告会場に来場しない方法で確定申告を行っています。

出典：国税庁「令和5年分確定申告期の確定申告会場のお知らせ」

e-Taxを利用する大きなメリットは、確定申告の手間や負担を軽減できることです。

e-Taxで提出する確定申告書などの書類は、国税庁「確定申告書等作成コーナー」や会計ソフトを利用してインターネット上で作成できます。金額などを入力すると税額が自動で計算されるため、書面による確定申告と比べて手作業が減り、計算ミスも防げます。

また、e-Taxは確定申告の期間中、24時間利用可能です（メンテナンス時間を除く）。都合のよい時間に確定申告書の作成や申告が行えるため、まとまった時間が取れない人でも手続きしやすいでしょう。

さらに、会場に出向く時間・交通費や確定申告書の印刷代・郵送代も削減できます。

通常であれば窓口での提出・提示が求められる各種書類も、e-Taxではパソコンの画面上で必要項目を入力して送信するだけで済ませられます。対象となる書類は以下の通りです。

ただし、各書類は5年間保管し、税務署から提出や提示を求められた際には応じる義務があります。

出典：国税庁 e-Tax「所得税及び復興特別所得税についてよくある質問」

e-Taxを利用すれば、書面で確定申告を行うよりも早く還付金を受け取れます。

書面で確定申告を行うと、還付金が支払われるまで1ヶ月～1ヶ月半程度、待機期間があります。一方、e-Taxで確定申告すれば、2～3週間程度で還付金が支払われます。

ただし、書類の不備があると還付金の支払いに時間がかかるため、漏れがないかしっかり確認してから申告しましょう。

なお、還付金とは、源泉徴収された税金や予定納税をした税金が本来納めるべき所得税額よりも多い場合に還付される税金です。

出典：国税庁「【税金の還付】」
出典：国税庁「確定申告をすれば税金が還付される方」

前述のとおり、e-Taxを利用した確定申告には大きく2つの方法があります。

e-Taxソフトとは、インターネットを利用して確定申告に必要な書類の作成や申告・納税が行えるソフトウェアです。以下の2種類が用意されています。

区分	利用方法
e-Taxソフト	パソコンにインストールして利用する
e-Taxソフト（Web版）	e-Taxホームページからログインして利用する ※「事前準備セットアップ」ツールと「拡張機能」のダウンロードが必要

e-Taxソフト（Web版）は、e-Taxソフトの基本的な機能をインターネット経由で使用できるようにしたものです。

e-Taxソフトとe-Taxソフト（Web版）では利用できる環境や手続きが異なるため、事前に確認が必要です。

ここでは、会計ソフトで作成した確定申告書をe-Taxソフトに読み込んで送信する方法をご紹介します。

【関連記事】
「2022年提出版（令和3年分）e-Taxの手順とは？会計ソフトを使った電子申告と確定申告コーナーの利用方法を解説」

出典：国税庁「申告書の提出方法」
出典：国税庁 e-Tax「e-Taxソフトについて」
出典：国税庁 e-Tax「各ソフト・コーナー」

e-Taxソフトの利用にあたり、国税庁が推奨している環境は以下の通りです。自宅のパソコン環境があてはまるかどうかをチェックしましょう。

項目	推奨環境（国税庁が動作を確認した環境）
OS	・Microsoft Windows 10 ・Microsoft Windows 11
ブラウザ	・Microsoft Edge（Chromium） ・Google Chrome
PDF閲覧	Adobe Acrobat Reader DC

^{※サポートが終了しているOSなどを含め、上記以外は推奨環境外であるため、e-Taxソフトが使用できない可能性があります。
※OSについては、いずれも日本語版であることが必要です。
※OSには、最新のサービスパックなどを適用したうえでご利用ください。
※インストール・アンインストール・バージョンアップを行う際には、管理者権限が必要となります。}

なお、mac OS を利用している方は「e-Taxソフト（Web版）」のみ利用できます。

出典：国税庁 e-Tax「e-Taxソフトのダウンロードコーナー」
出典：国税庁 e-Tax「e-Taxソフト（WEB版）のご利用に当たって【パソコン】」

e-Taxソフトを利用するには、データの作成者及び送信されたデータが改ざんされていないことを確認するための「電子証明書」が必要です。

書面取引における印鑑証明書のようなもので、あらかじめ「e-Taxで利用できる電子証明書」の発行機関に申し込み、取得する必要があります。

個人であれば、マイナンバーカードに電子証明書が組み込まれているので、マイナンバーカードと同カードを読み込むために必要なICカードリーダライタを取得すれば電子証明書として利用できます。

法人は「商業登記認証局」などの証明書発行機関で手続きを行い、電子証明書を取得しましょう。

マイナンバーカードの詳しい申請方法は、下記のサイトを参照してください。

出典：地方公共団体情報システム機構 マイナンバーカード総合サイト「マイナンバーカード総合サイト「申請・受取方法／申請状況確認」

なお、マイナンバーカードに対応したICカードリーダライタは、以下の地方公共団体情報システム機構公的個人認証サービスポータルサイトで確認できます。

e-Taxソフトで利用できる電子証明書の一覧と申込み方法や費用などは、以下のページから確認できます。

出典：地方公共団体情報システム機構 公的個人認証サービスポータルサイト「ICカードリーダライタのご用意」
出典：国税庁 e-Tax「電子証明書の取得」

出典：国税庁 e-Tax「e-Taxの開始（変更等）届出書作成・提出コーナーについて」

e-Taxを利用するには、利用者識別番号が必要です。

管轄の税務署長に「電子申告・納税等開始届出書」を提出し、利用者識別番号の発行を受けましょう。

届出書は、e-Taxのホームページで作成・提出できます。インターネットで提出すれば、即時に利用者識別番号および暗証番号が通知されます。

e-Taxのログインに必要な情報	概要
利用者識別番号	半角16桁の番号
暗証番号	利用者識別番号を取得・更新した際に登録した半角英数字8文字以上50文字以内

ただし、マイナンバーカードと読み取りに対応したスマートフォン（またはICカードリーダライタ）を持っている方は、「マイナンバーカード方式の利用開始」手続きをすれば届出書の提出が不要です。

「マイナンバーカード方式の利用開始」の手続きは、以下の手順で行います。

^{※利用者識別番号を持っていない方は、「利用者情報の登録」画面に遷移します。画面の案内にしたがって入力し、登録を完了しましょう。}

出典：国税庁 e-Tax「ご利用の流れ」
出典：国税庁 e-Tax「e-Taxの開始（変更等）届出書作成・提出コーナーについて」
出典：国税庁 e-Tax「e-Tax利用の簡便化についてよくある質問」

e-Taxソフトをe-Taxホームページからダウンロードします。

「e-Taxソフト（Web版）」はダウンロードが不要なソフトウェアですが、別途「事前準備セットアップ」ツールと「拡張機能」のダウンロードが必要です。

e-Taxホームページのマニュアルを見ながら進めましょう。

出典：国税庁 e-Tax「e-Taxソフトのダウンロードコーナー」
出典：国税庁 e-Tax「e-Taxソフト（WEB版）のご利用に当たって【パソコン】」

会計ソフトで作成した確定申告書のファイルをe-Taxソフトに読み込み、提出しましょう。

＜e-Taxソフトに取り込む場合＞

会計ソフトで作成した申告書のファイルを指定して取り込みます。



取り込んだ書類のファイルを確認し、正しく連携されているかをチェックしてください。追加・修正したい項目がある場合は、e-Taxソフト上で入力します。

書類の確認後、「電子証明書」で申告データに電子署名を行い、データを送信します。

＜e-Taxソフト（Web版）に取り込む場合＞

e-Taxソフト（Web版）サイトから「ログイン」をクリックし、必要事項を入力します。



「申告・申請・納税」をクリック（利用者情報が未登録の方はまずそちらを登録してください）し、「選択済みデータの利用」から会計ソフトで作成した申告データのファイルをアップロードします。





電子証明書で申告データに署名し、送信します。

e-Taxで確定申告を行うためには、事前に環境を整えなければなりません。また、e-Taxを利用すれば書類の添付を省略できますが、添付が不要となるのは一部の書類に限られます。

申告期限に間に合うように余裕を持って準備し、不備なく確定申告を行うために、以下の点に注意しましょう。

• 添付を省略できない書類もある
• 事前準備に時間がかかる

e-Taxによる確定申告を行えば、一定の書類（生命保険料控除の証明書など）の添付を省略できますが、別途提出が必要な書類もあります。

たとえば、住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）を受ける際は、以下の書類の提出が必要です。

ただし、通常これらの書類は郵送などで提出しますが、e-Taxによる確定申告を行う方は書面に代えてイメージデータ（PDF形式）で提出できます。

出典：国税庁 e-Tax「所得税及び復興特別所得税についてよくある質問」
出典：国税庁 e-Tax「4.データ作成（帳票選択・帳票編集・電子署名・添付書類）」
出典：国税庁 確定申告書等作成コーナー「所得税の添付書類のイメージデータによる提出について」
出典：国税庁 e-Tax「イメージデータで提出可能な添付書類（所得税確定申告等）」

e-Taxで確定申告を行うために必要な電子証明書の取得や利用者識別番号の発行には、日数がかかる場合があります。

項目	所要期間
電子証明書の取得	申請から交付通知書が届くまで概ね1ヶ月程度（マイナンバーカードの場合）
利用者識別番号の発行	オンラインによる提出：即時発行 書面による提出：最短1週間程度

マイナンバーカードを取得するには、交付通知書の到着後、市区町村が指定する交付場所に出向く必要があるため、受け取るまでに1ヶ月以上かかる可能性があります。

取得にかかる期間は電子証明書の種類によって異なるため、事前に確認し、余裕を持って手続きしましょう。

また、確定申告書を提出するための事前準備も必要です。

確定申告書の提出方法	必要なもの
マイナンバーカードを使う方法	・マイナンバーカード ・ICカードリーダライタ（またはマイナンバーカードの読み取りに対応したスマートフォン）
ID・パスワードを使う方法	・ID・パスワード方式の届出完了通知

ID・パスワードによる提出を希望する方は、顔写真付き本人確認書類を持参し、税務署の窓口で手続きしなければなりません。

出典：地方公共団体情報システム機構 マイナンバーカード総合サイト「マイナンバーカードを受け取る」
出典：国税庁 e-Tax「2. 利用に当たっての事前準備」
出典：国税庁 e-Tax「電子証明書の取得」
出典：政府広報オンライン「令和5年分の確定申告は便利な「e-Tax」をご利用ください！確定申告会場への来場や書類の持参が不要です」

e-Taxを利用すれば、確定申告会場の開場時間にかかわらず、パソコンやスマートフォンで自宅から確定申告が行えます。

確定申告書を書面で作成する必要がないため、確定申告の手間や負担が大きく軽減されるでしょう。確定申告書の印刷代や郵送代などのコストも削減できます。

ただし、e-Taxを利用するには、電子証明書や利用者識別番号の取得などの準備が必要です。日数がかかるものもあるため、計画的な準備が必要です。

確定申告には青色申告と白色申告の2種類があります。どちらを選択するにしても、期限までに正確な内容の書類を作成し申告しなければいけません。

確定申告書を作成する方法は手書きのほかにも、国税庁の「確定申告等作成コーナー」を利用するなどさまざまですが、会計知識がないと記入内容に悩む場面も出てくるでしょう。

そこでおすすめしたいのが、確定申告ソフト「freee会計」の活用です。

freee会計は、〇✕形式の質問で確定申告に必要な書類作成をやさしくサポートします。必要な計算は自動で行ってくれるため、計算ミスや入力ミスを軽減できます。
ここからは、freee会計を利用するメリットについて紹介します。

1年分の経費の入力は時間がかかる作業のひとつです。freee会計に銀行口座やクレジットカードを同期すると、利用した内容が自動で入力されます。

また、freee会計は日付や金額だけでなく、勘定科目も予測して入力します。

freee会計は、現金での支払いも「いつ」「どこで」「何に使ったか」を家計簿感覚で入力できるので、毎日手軽に帳簿づけが可能です。自動的に複式簿記の形に変換してくれるため、初心者の方でも安心できます。

さらに有料プランでは、チャットで確定申告について質問ができるようになります。オプションサービスに申し込めば、電話での質問も可能です。

freee会計の価格・プランについて確認したい方はこちらをご覧ください。

各種保険やふるさと納税、住宅ローンなどを利用している場合は控除の対象となり、確定申告することで節税につながる場合があります。控除の種類によって控除額や計算方法、条件は異なるため、事前に調べなければなりません。

freee会計なら、質問に答えることで控除額を自動で算出できるので、自身で調べたり、計算したりする手間も省略できます。

freee会計は取引内容や質問の回答をもとに確定申告書を自動で作成できます。自動作成​​した確定申告書に抜け漏れがないことを確認したら、税務署へ郵送もしくは電子申告などで提出して、納税をすれば確定申告は完了です。

また、freee会計はe-tax（電子申告）にも対応しています。e-taxからの申告は24時間可能で、税務署へ行く必要もありません。青色申告であれば控除額が10万円分上乗せされるので、節税効果がさらに高くなります。

e-tax（電子申告）を検討されている方はこちらをご覧ください。

freee会計には、会計初心者の方からも「本当に簡単に終わった！」というたくさんの声をいただいています。

税理士などの専門家に代行依頼をすると、確定申告書類の作成に5万円〜10万円程度かかってしまいます。freee会計なら月額980円（※年払いで契約した場合）から利用でき、自分でも簡単に確定申告書の作成・提出までを完了できます。

余裕をもって確定申告を迎えるためにも、ぜひfreee会計の利用をご検討ください。

e-Taxによる確定申告を行う主なメリットは、以下の通りです。

e-Taxによる確定申告のメリットを詳しく知りたい方は、「e-Taxを利用してパソコンで確定申告するメリット」をご覧ください。

e-Taxを利用するためには、電子証明書や利用者識別番号の取得が必要です。

また、確定申告書を提出する際に使用するマイナンバーカードとICカードリーダライタ（またはマイナンバーカード読取対応のスマートフォン）、または税務署から交付されたID・パスワードを準備しましょう。

e-Taxを利用した確定申告の事前準備を詳しく知りたい方は、「事前準備に日数がかかる場合がある」をご覧ください。