青色申告の基礎知識

税額控除まとめ

確定申告の際にぜひ持っておきたい知識の一つに税額控除があります。今回は、税額控除の基本的な考え方や詳しい種類についてご紹介します。

2024年提出（令和5年分）の確定申告アップデート情報

所得税の確定申告期間：2024年2月16日（金）〜2024年3月15日（金）
消費税の確定申告期間：2024年2月16日（金）〜2024年4月1日（月）
※ 贈与税の申告・納税期間：2024年3月15日（金）まで

＜2024年（令和5年分）の確定申告のポイント＞

「源泉徴収票・国民年金基金掛金・iDeCo・小規模企業共済掛金」が追加されるなど、マイナポータル連携をすることで自動入力できる対象が増えます。
国税庁の確定申告書等作成コーナーでも、消費税の申告書を作成できるようになる予定です。今回、インボイス登録によって課税事業者になり、消費税の納付が必要になった方はチェックしましょう！

詳しくは国税庁ホームページ「令和5年分確定申告特集」をご参照ください。

税額控除とは？

税額控除とは、所得税からダイレクトに差し引けるものです。

所得税の計算は、
所得税＝（収入ー経費ー所得控除）×税率ー税額控除

となっています。
税額控除が多ければ、その分だけ税金が安くなります。
税額控除も、いくつかの種類があります。１つ１つ説明していきます。

1.配当控除

要件：配当所得を得た場合
控除額：他の所得との合計額が1000万円以下は配当所得の10%、1000万円超の部分は5%を差し引くことができます。詳しい計算方法は、下記のリンクにて。

リンク：配当控除（国税庁）

2.住宅借入金等特別控除

要件：住宅購入、改築などで借入をした場合
控除額：ケースにより異なるため、下記リンク参照。

リンク：住宅借入金等特別控除（国税庁）

3.政党等寄附金特別控除制度

要件：政党等に寄付金をした場合
控除額：（その年に支払った政党に対する寄附金の合計額ー２千円）x３０％　＝　政党寄付金特別控除額。詳しくは、下記リンク参照。

リンク：政党等寄附金特別控除制度（国税庁）

4.住宅耐震改修特別控除

要件：耐震改修を行った場合（詳しい条件があります。）
控除額：住宅耐震改修に要した費用の額
詳しい条件は、下記リンク参照。

リンク：住宅耐震改修特別控除（国税庁）

5.外国税額控除

要件：外国の法令で所得税に相当する租税を支払った方
控除額：下記リンク参照。

リンク：外国税額控除（国税庁）

確定申告を簡単に終わらせる方法

確定申告には青色申告と白色申告の2種類があります。どちらを選択するにしても、期限までに正確な内容の書類を作成し申告しなければいけません。

確定申告書を作成する方法は手書きのほかにも、国税庁の「確定申告等作成コーナー」を利用するなどさまざまですが、会計知識がないと記入内容に悩む場面も出てくるでしょう。

そこでおすすめしたいのが、確定申告ソフト「freee会計」の活用です。

freee会計は、〇✕形式の質問で確定申告に必要な書類作成をやさしくサポートします。必要な計算は自動で行ってくれるため、計算ミスや入力ミスを軽減できます。
ここからは、freee会計を利用するメリットについて紹介します。

1.銀行口座やクレジットカードは同期して自動入力が可能！

1年分の経費の入力は時間がかかる作業のひとつです。freee会計に銀行口座やクレジットカードを同期すると、利用した内容が自動で入力されます。

また、freee会計は日付や金額だけでなく、勘定科目も予測して入力します。

溜め込んだ経費も自動入力でカンタン！

2.現金取引の入力もカンタン！

freee会計は、現金での支払いも「いつ」「どこで」「何に使ったか」を家計簿感覚で入力できるので、毎日手軽に帳簿づけが可能です。自動的に複式簿記の形に変換してくれるため、初心者の方でも安心できます。

さらに有料プランでは、チャットで確定申告について質問ができるようになります。オプションサービスに申し込めば、電話での質問も可能です。

freee会計の価格・プランについて確認したい方はこちらをご覧ください。

3.〇✕形式の質問に答えると、各種控除や所得税の金額を自動で算出できる！

各種保険やふるさと納税、住宅ローンなどを利用している場合は控除の対象となり、確定申告することで節税につながる場合があります。控除の種類によって控除額や計算方法、条件は異なるため、事前に調べなければなりません。

freee会計なら、質問に答えることで控除額を自動で算出できるので、自身で調べたり、計算したりする手間も省略できます。

4.確定申告書を自動作成！

freee会計は取引内容や質問の回答をもとに確定申告書を自動で作成できます。自動作成した確定申告書に抜け漏れがないことを確認したら、税務署へ郵送もしくは電子申告などで提出して、納税をすれば確定申告は完了です。

また、freee会計はe-tax（電子申告）にも対応しています。e-taxからの申告は24時間可能で、税務署へ行く必要もありません。青色申告であれば控除額が10万円分上乗せされるので、節税効果がさらに高くなります。

e-tax（電子申告）を検討されている方はこちらをご覧ください。

完成した確定申告書を提出・納税して確定申告が完了！

freee会計を使うとどれくらいお得？

freee会計には、会計初心者の方からも「本当に簡単に終わった！」というたくさんの声をいただいています。

税理士などの専門家に代行依頼をすると、確定申告書類の作成に5万円〜10万円程度かかってしまいます。freee会計なら月額980円（※年払いで契約した場合）から利用でき、自分でも簡単に確定申告書の作成・提出までを完了できます。

余裕をもって確定申告を迎えるためにも、ぜひfreee会計の利用をご検討ください。

まとめ

いかがでしょう。
税額控除には、少し特殊なものが多いですが、住宅ローンのある人は多いと思いますので、計算方法を確認しておきましょう。
また、煩雑に感じる確定申告ですが、まだ会計ソフトを導入していない方は、ぜひfreee会計をはじめとしたクラウド会計ソフトのご活用をご検討ください。
難しいと感じていた確定申告が驚くほど簡単に完了したと驚きの声も多数届いています。
控除や納税など、普段あまり触れる機会のない方も多いかと思いますので、会計ソフトを活用して効率的に確定申告をすすめましょう。