白色申告における領収書の整理と提出・保存義務について

実際に白色申告をするにあたって、さまざまな書類が必要になります。領収書も必要書類の一つですが、税務署への提出義務は基本的にありません。そのかわり、申告に関わる書類として一定期間の保存が義務付けられています。

この記事では、提出が必要な書類について確認するとともに、その保管方法や保存期間等について紹介します。

白色申告について詳しく知りたい方は下記の記事をご参照ください。

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• 白色申告で税務署に提出する書類
• 領収書や請求書は直接税務署に提出しない
• 領収書がない場合はどうする？
• 白色申告を簡単に終わらせる方法

確定申告をする際、収入から経費を差し引くことができます。収入から経費を差し引いた額が所得となり、そこからさらに控除を引いた額に対して所得税がかかります。

【所得税の算定基礎となる所得金額】＝【売上】－【必要経費】－【各種控除】

白色申告で税務署に提出が必要な書類は以下のとおりです。

確定申告書には、AとBの2種類があります。確定申告書Aは、主に会社員（給与所得者）が使用します。収入の種類に関係なく、個人事業主（フリーランス）などの事業主なら誰でも使えるのが確定申告書Bです。

確定申告書は自分の納税地を管轄する税務署に提出します。納税地とは一般的に住所地を示します。
参考：国税庁「確定申告特集」

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1月1日〜12月31日までの売上や仕入、各種経費の金額等を記載する書類です。青色申告でいう「青色申告決算書」にあたります。
参考：国税庁「令和２年分　収支内訳書（一般用）の書き方」

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白色申告者が作成する収支内訳書とは？記載方法を詳しく紹介

所得控除を受けるために必要な控除証明書や明細書を申告書に添付します。添付書類がない場合や、確定申告書で記入漏れがある場合は、控除が適用されませんので十分に注意しましょう。

引用：国税庁「No.1100 所得控除のあらまし」

e-taxを利用して提出をする場合、各種証明書については添付を省略することも可能です。ただし、後で問い合わせがあった場合にはすぐに提示できるようにしなければなりません。

所得控除の内容や控除額について詳しく知りたい方は以下の記事を参考にしてください。

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白色申告における基礎控除とは何か？税金の計算方法について

確定申告に必要な「収支内訳書」の作成根拠となっている会計帳簿や領収書・請求書といった資料は、基本的に提出義務はありません。これらの資料については、保存期間が定められており、税務署から申告内容について問い合わせがあった場合に提示する必要があります。

それぞれの保存期間は以下のとおりです。

引用：国税庁「記帳や帳簿保存」

事業上の経費について、保管すべき領収書については例外的なものもあります。

例えばネット通販で商品を購入した場合、郵送されてきた商品に納品書が同封されていたが、領収書は入っていないことがありますよね。しかし、納品書だけでは支払いの証明としては不足しています。

この場合は、メールやクレジットカードの決済記録などをみることで支払いの事実を確認できます。そういったやり取りが記録されている資料について保管、または印刷などをすることによって領収書の代わりとして活用できます。

ほかにも交通費など原則領収書が発行されない場合は、出金伝票を利用しましょう。領収書を失くした場合にも金額や支払先などを記入した出金伝票を発行することで、領収書の代わりに「お金が出て行った」という取引を記録することができます。


出金伝票の書き方など詳しく知りたい方は下記の記事を参考にしてください。

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出金伝票の活用法｜どんな時に使う？活用法は？（サンプル付）

確定申告は個人事業主・フリーランスの人だけでなく、副業で収入を得た会社員の方など、多くの人に関わりが深い一大イベントです。

確定申告には青色申告と白色申告の2種類があり、対象者は期限までに書類を作成し納税をすることが義務づけられています。青色申告するには事前に税務署への届出が必要になるため、その手続きをしていない場合は自動的に白色申告となります。

青色申告に比べると簡単と言われる白色申告ですが、書類作成に不安をお持ちの方は少なくありません。はじめての確定申告で不安な人にはfreee会計がおすすめです。

freee会計は、〇✕形式の質問に答えることで簡単に白色申告に必要な書類を作成できます。

ここからはfreee会計を使って書類完成までの3ステップを紹介します。

自身の情報や仕事（事業）の内容について入力し、青色申告・白色申告のいずれかを選択します。各項目の横には「？」マークがついており、カーソルを当てると詳しい説明を見ることもできます。

自身の仕事（事業）内容などの基本情報を入力！

次に、白色申告書を作成する際に必要な情報を入力していきます。1年間の収支に関して画面の指示に沿って○✕形式で15の質問に答えていきます。

月額980円（※年払いで契約した場合）から利用できる有料プランでは、チャットサポートがついているので、わからないことがあったらすぐに質問ができます。

上記の2ステップで白色申告に必要な確定申告書が自動で作成されます。有料プランでは、プリントアウトも可能なので、印刷して税務署に郵送すれば確定申告が完了です。※無料プランでは申告書作成まで可能。

また、マイナンバーカードとカードリーダがあれば自宅からでもすぐに提出が完了するので、税務署に行ったり郵送したりする手間も削減されます。

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STEP2で入力した内容を元に確定申告書が完成！

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税理士などの専門家に代行依頼をすると、確定申告書類の作成に5万円〜10万円程度かかってしまいます。freee会計なら月額980円（※年払いで契約した場合）から利用でき、自分でも簡単に確定申告書の作成・提出までを完了できます。

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