資金繰り改善の基礎知識

資金繰り表とは?

事業を経営していく上で、もっとも重要なことの一つが資金繰りです。黒字倒産という言葉があるように、たとえ利益を出していても資金繰りがうまくいかなければ会社が傾くことがあります。会社のお金がどのように回っていて、資金には余裕があるのか・足りないのか、資金繰り表を使って判断し、対策を練る必要があります。
そこでこの記事では、資金繰り表とは何なのか、その活用方法について詳しくご紹介していきます。

資金繰り表とは?

目次

資金繰り改善ナビ

資金繰り表とは?

資金繰り表とは事業資金の収支をあらわす表です。資金繰り表は大きく分けて

  • 前月の繰越し
  • 営業収支
  • 財務収支
  • 翌月繰越

の4つのブロックに分けられます。

簡易な資金繰り表

上記は、エクセルで作った資金繰り表です。

営業収支のブロックでは、本業でどれだけの利益が出たかを確認します。事業を運営する上で、この部分は常にプラスになっていることが望ましいです。
どこの取引先からの利益が中心なのか、それは一時的か・継続的なものなのか、何の経費にお金がかかっているのかなども分析しましょう。
財務収支では借入金の返済管理などを行い、最終的に翌月にいくら繰越金があるのかを計算します。

資金繰り表を作る理由とは

日本では掛取引(信用取引)が一般的で、売上げがあったとしても入金が1ヶ月〜2ヶ月先になることは珍しくありません。このため、入金までの間に急な出費や仕入れがあった場合に、帳簿上は黒字でも資金不足に陥ることがあります。こういった事態を防ぐために、上記のような資金繰り表を作成し資金に余裕を持たせることが大切なのです。

事業が廃業に追い込まれたり、会社が倒産するときは「資金がショートしたとき」が大半です。資金繰り表を作ることで、資金が不足していないか、不足しそうになるのはいつ頃なのかを予測する必要があります。

良い状態の資金繰り表とは

翌月への繰越金が多い資金繰り表は良い状態と言えます。繰越金が毎月プラスになっていれば、銀行融資や借り入れに頼る必要がありません。
今後発生する支払いに対応しつつ、突発事項に備えることもできます。さらに、事業を向上させるための投資や商品の改良、教育に資金を使うこともできるでしょう。資金繰り表が良い状態にあるならば、利益をもたらしてくれる取引先との関係強化や、自社の強みを生かして新規取引先の開拓にも力を注げます。

現金はあればあるほど良いですが、3ヶ月分の運転資金は最低でも確保するようにしましょう。

資金繰りに改善が必要なケースとは

逆に、収支がマイナスになっていたり、売掛金の回収が遅れている場合は注意が必要です。収支がマイナスになり運転資金が不足しそうな場合は、銀行や自治体への融資申し込みが必要になってくるでしょう。
資金繰り表を見ながら対策を打つことが大切です。

売掛金の回収

資金が不足しそうな場合、まず最初に考えるのが売掛金の回収です。取引先のなかに、売掛金を支払っていない会社がないかを確認しましょう。先方のミスであれば良いですが、意図的に支払いを滞らせている可能性もあります。

融資の申込み

運転資金が不足しそうな場合は、銀行や自治体などに融資の申し込みをしてみましょう。この場合、決算書や事業計画書など多くの資料を用意する必要がある上に審査にも時間がかかります。余裕を持って申し込みをすることが大切です。
すぐに資金が必要な場合は、ビジネスローンやファクタリングの活用も検討すると良いでしょう。

支払いを先延ばしにする

急な支出で資金難に陥りそうな場合は、クレジットカードを活用することで支払いを先延ばしにする方法もあります。

会計ソフトの資金繰り表を活用しよう

冒頭でご説明したように、エクセルを使って簡易的な資金繰り表を作成することで、資金の流れを確認することができます。

さらに、普段使っている会計ソフトの資金繰り表を使うのも良いでしょう。多くの場合は、グラフやソート機能など便利な機能がついているため、エクセルとはまた違った角度で経営分析ができるはずです。例えば、会計freeeには資金繰りレポートの他に「収益レポート」「費用レポート」「損益レポート」「売掛レポート」などがあります。これらのレポートを活用することで、より多角的な分析が可能です。


資金繰りレポート
レポートは表形式だけではなく、下記のようにグラフでも表示されます。収支の動きを確認し、残高グラフが右肩上がりになっていることが望ましいです。


資金繰りレポート


さらに、会計freeeの利用者であれば売掛金の現金化や融資が必要な場合に、利用可能なものを自動で提示してくれる資金繰り改善ナビも利用できます。
ここから先は、3ヶ月先の資金繰りの状況を自動で算出してくれる資金繰り改善ナビや、利用可能な融資を提示してくれる便利な機能についてご紹介していきます。

資金状況の確認から資金調達までをサポート

この記事をご覧になっている方は、普段から資金繰りの状況についてチェックなさっているでしょうか。会計freeeのユーザーアンケートによると、定期的に資金状況についてチェックしている方は約50%、確認の方法は預金残高通帳です。

資金繰りについて正確に把握するためには、「資金繰り表」を作り、将来の売上高、コスト、運転資金の増加、固定資産の増加などを管理する必要があります。この資金繰り表は銀行から借り入れをする際にも非常に重要です。借り入れ金を返せるかどうかを示す根拠になるためです。

しかし、大企業のように財務部を持たない場合、資金繰り表を作り定期的に管理することは容易ではありません。

自動で資金繰りを予測

資金繰り改善ナビは、会計freeeを利用する事業者の方全員が利用できるサービスです。(会計freeeに登録済みの方はこちら
事業の財務状況をfreee finance labが自動で分析し、「オファー型融資」「請求書ファイナンス」「クレジットカード」の三つの資金調達方法のなかから、”今すぐに使える”手段をご提案します。(freee finance lab株式会社はfreee株式会社の100%子会社です。)

融資のための膨大な資料を用意する必要はなく、資金繰り予測を見ながら利用可能な資金調達手段を選ぶだけです。

資金繰りの状況
資金繰りの状況を自動で表示
オファー型融資、請求書ファイナンス、クレジットカードなど最適な資金調達方法を提案


オファー型融資:借りられる金融商品がわかる

資金繰りの必要性を感じる多くの方は、知人の経営者に相談したり、付き合いのある金融機関に勧められた商品の中から選択をします。しかし、そもそも審査に通る可能性はどれくらいあるのか、金利はどれくらいなのか…など不安はつきません。
資金繰り改善ナビが提供するオファー型融資では、会計freeeのデータで融資条件を事前に個別試算することが可能です。

オファー型融資
事業のデータをもとに利用可能な融資が提案される
融資限度額、利息の試算も事前に表示

将来予測や調達可能額等の分析はfreee finance labが実施しており、データが同意なく金融機関に提供されることはありません。事前に条件が表示され、完全非対面、さらに、法人の場合は代表者保証が不要です。

請求書ファイナンス:買取可能な請求書を提案

また、急な資金が欲しい時に活用できるのが「請求書ファイナンス」で、最短1営業日で資金繰りを改善できます。請求書ファイナニアンスでは、freeeで発行した請求書の中なかから、買取可能な請求書(あるいは売掛債権)の金額と買取手数料金利が提示されます。請求書が現金化されると言ってもいいでしょう。
担保や保証人なしで、取引先売掛先に知られることもなくずオンラインで申し込みが完結するサービスです。

請求書をオンラインですぐに資金化
※お取引先様に知られることはありません
請求書をオンラインで最短即日現金化

事業用クレジットカード:freeeカード

資金調達、資金繰りの手段として最後にご紹介したいのが事業用クレジットカード(ビジネスカード)です。
「独立する前にクレジットカードを作っておくように」と勧められたことはありませんか?一般的に、個人事業主、フリーランス、経営者などご自身で事業を運営するようになると、クレジットカードの審査に通りにくくなると言われています。

しかし、支払いを先送りする方法としてクレジットカードは有効な手段の一つです。このためfreeeでは、事業をお持ちの方に特化したクレジットカードを提供しています。ブランドはVISA、Master、American Expressといった主要国際ブランドを揃えた豊富なラインナップを揃えており、オンラインからすぐに申し込むことが可能です。


freee MasterCardライト

年会費無料の頼れるカード

freee MasterCardライト
  • 申し込みWeb完結、最短4営業日で発行
  • 銀行口座を開設前でも申し込み可能
  • 個人事業主、中小企業の利用実績が多いライフカードによる審査 入会可能か1秒診断を試してみる
  • 事業に適した高い利用限度額

freee MasterCard ライトゴールド

ライトよりグレードの高いビジネスカード

freee MasterCardライトゴールド
  • 申し込みWeb完結、最短4営業日で発行
  • 銀行口座を開設前でも申し込み可能
  • 年会費2,000円(税抜)
    初年度年会費無料
  • 個人事業主、中小企業の利用実績が多いライフカードによる審査
    入会可能か1秒診断を試してみる
  • ラウンジ利用・付帯保険・ポイント還元対応

freee セゾンプラチナビジネスカード

急成長ビジネスのための1枚

freee セゾンプラチナビジネスカード
  • 最上級のサービスラインナップ
  • ご利用状況に応じた年会費優遇
  • 会計freeeのデータ活用による柔軟な限度額設定
次に遷移する株式会社クレディセゾンのwebページにて申込を完了してから、当該申込にかかるクレジット契約を解約するまでの期間、クレジットカード与信審査および契約締結手続に利用することを目的として、お客様の財務情報、ユーザー情報等が、株式会社クレディセゾンに提供されることに同意します。

freee VISAカード クラシック

法人・個人事業主への賢い選択

freee VISAカード クラシック
  • シェアNo.1国際ブランドのVISA
  • 条件により年会費無料
  • 事業用特典が豊富な三井住友カードが発行
  • 電子マネー、モバイル決済などの便利な機能

freee VISAカード ゴールド

クラシックよりグレードの高いビジネスカード

freee VISAカード ゴールド
  • シェアNo.1国際ブランドのVISA
  • 条件により年会費割引あり
  • 事業用特典が豊富な三井住友カードが発行
  • 電子マネー、モバイル決済などの便利な機能
  • ラウンジ利用・付帯保険・ポイント還元対応

freee MasterCard

高い限度額で年会費無料
法人利用にもおすすめ

freee MasterCard
  • 郵送申込みで最短2週間で発行
  • 法人でも限度額200万円までなら、決算書不要
  • 従業員カード、ETCカードも最大999枚発行
  • 個人事業主、中小企業の利用実績が多いライフカードによる審査
    入会可能か1秒診断を試してみる

freee MasterCard ゴールド

freee MasterCardよりもグレードの高いビジネスカード
法人利用にもおすすめ

freee MasterCard ゴールド
  • 郵送申込みで最短2週間で発行
  • 法人でも限度額200万円までなら、決算書不要
  • 従業員カード、ETCカードも最大999枚発行
  • 個人事業主、中小企業の利用実績が多いライフカードによる審査
    入会可能か1秒診断を試してみる
  • ラウンジ利用・付帯保険・ポイント還元対応

まとめ

事業を運営・拡大していく上で資金繰りに関する問題は避けて通れない道です。また、なかなか相談相手がいない話題でもあります。

資金繰り改善ナビや会計freeeのデータを活用して、事業を効率的に運営していきましょう。

非対面で申込ができる「オファー型融資」

オファー型融資

企業の資金需要に応える、新しい融資体験

会計freeeのデータをもとに、あなたが借りられる可能性を事前に審査。
非対面・第三者保証不要で活用でき、利用可能性が高いものがオファーされる、今までにない融資サービスです。
急な資金需要への対応や、新たな取引金融機関を作ることができるため、安定した資金繰りを実現することが可能です。

資金繰り改善ナビ

請求書ファイナンス

資金繰りの確認から資金調達まで

会計freeeをデータを元にこれまでの資金推移と将来予測を自動的に表示。
どんな条件でいくら借りられるのかを申し込む前に事前提示します。もちろん個別同意なくデータが提供されることはありません。
経営の選択肢を常に持つことで、安心して事業にフォーカスできます。

freeeカード
バックオフィス基礎知識