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所得税の控除とは?14種類の控除を活用して節税しよう

所得税の控除とは、いったいどんな制度なのでしょう。実は、会社員、個人事業主、アルバイト、パート…働く全ての人に関わりが深い制度です。所得税控除を活用することで、納税額に大きな差が出ることもあります。

今回の記事では、所得税控除とはどんな制度で、どう活用すればお得なのかについてご紹介していきます。

所得税の控除とは?14種類の控除を活用して節税しよう

目次

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所得税とは?

所得税とは個人の1年間の所得にかかる税金で、国税に分類されます。国税庁のホームページでは下記のように定義されています。

所得税は、個人の所得に対してかかる税金で、1年間の全ての所得から所得控除を差し引いた残りの課税所得に税率を適用し税額を計算します。
参照:国税庁『所得税のしくみ

所得税の控除とは?

納税額は、その年の総所得に税率をかけて決まります。このため、所得額が少なければ少ないほど納税する所得税も少なくなるのです。
個人事業主・フリーランスであれば経費をきちんと計上することで節税ができます。また、個人事業主・会社員に関係なく、所得税の控除の活用は節税に大きな影響を与えます。

所得税の控除では、下記の所得控除の要件に当てはまる場合に、所得の金額の合計額から各種控除の合計額を差し引きすることができます。
所得税法で所得控除の制度を設けている理由は、所得税額を計算する時に、各納税者の個人事情を加味するためです。
実に14種類もの控除があり、なかには金額が大きいものもあります。

所得税額は、その残りの金額を基礎として計算されるため、節税のためにもぜひチェックしておきましょう。

14種類の所得控除一覧

控除の種類 控除が受けられる場合 控除額
雑損控除 災害や盗難、横領によって損害を受けた時に適用される控除 損失額をもとに一定の方法で計算した金額
医療費控除 一定額以上の医療費を支払った場合。生計を一にする配偶者その他の家族も含まれる。 (支払った医療費-保険金などで補填される金額)-(所得金額×5%と10万円のいずれか少ない方)
社会保険料控除 健康保険料、国民健康保険料、後期高齢者医療保険料、介護保険料、国民年金保険料、国民年金基金の掛金、厚生年金保険料などを支払った場合に適用される控除。生計を一にする配偶者その他の家族も含まれる。 支払った保険料の合計
小規模企業共済等掛金控除 小規模企業共済の掛金を支払った場合に適用される控除 支払った掛金の合計額
生命保険料控除 生命保険や介護医療保険、 個人年金保険で、支払った保険料がある場合に適用される控除 一定の方法で計算した金額
地震保険料控除 地震保険料を支払った場合に適用される控除 一定の方法で計算した金額(最高5万円)
寄附金控除 ふるさと納税や認定 NPO 法人等に対して寄付をした場合に適用される控除 「寄附金支出合計額」と「所得 ×40%」のいずれか少ない方-2,000 円
障害者控除 納税者や控除対象配偶者、扶養親族が障害者である場合に適用される控除 一人につき、
①障害者 27 万円
②特別障害者 40 万円
③同居特別障害者 75 万円
寡婦(寡夫)控除 配偶者と死別または離婚して扶養家族がいる場合に適用される控除(女性の場合と男性の場合とで要件に差がある) 27 万円(一定の要件を満たす場合 35 万円)
勤労学生控除 学校に行きながら働いている場合に適用される控除
※ただし、前年分の合計所得金額が65万円以下で、勤労によらない所得が10 万円以下の方
27 万円
配偶者控除 配偶者の合計所得が 38 万円以下の場合に適用される控除 ①一般控除対象配偶者:最大38 万円
②老人控除対象配偶者:最大48 万円
(控除対象配偶者のうち年齢が 70 歳以上)
配偶者特別控除 納税者の合計所得が 1,000 万円以下で、配偶者の合計所得が38万円以上123 万円未満である場合に適用される控除 配偶者の所得金額によって最大38万円
扶養控除 16歳以上の子供や両親などを扶養している場合に適用される控除 ①一般の控除対象扶養親族:38 万円
②特定扶養親族:63 万円(扶養親族が 19 歳以上 23 歳未満の方)
③老人扶養親族:最大58万円
基礎控除 すべての人に適用される控除 38 万円

参考:国税庁『No.1100 所得控除のあらまし

確定申告・納税が必要になるのはいくらから?

個人事業主・フリーランスだけではなく、副業をしている会社員の方も、副業の所得が年間20万円を超えた場合は納税・確定申告が必要です。

なお、副業をすることによって納税額にどれくらいの変化が出るかは、無料の税額診断で算出することができます。

最大65万円!青色申告特別控除を受けるには?

確定申告には青色申告と白色申告の2種類があり、青色申告の方が「お得だけど難しい」という印象を抱かれがちです。しかし、節税に関して大きなメリットがあります。

所得控除と合わせて、個人事業主・フリーランスや、副業をしている会社員の方が押さえておきたいのが確定申告の青色申告特別控除です。

青色申告は、複式簿記による帳簿付けが義務付けられており、さらに青色申告を始めるためには事前の届出提出が必要です。この点で煩雑だと思われがちですが、必要な届出は開業freeeを活用することで無料で作成できます。また、確定申告ソフトのfreeeを活用すれば、会計や経理の知識がなくても確定申告を終える事ができるでしょう。
特に、今回ご紹介した所得控除の計算なども、ステップに沿って数字を記入するだけで自動的に計算してくれる点はとても便利です。

開業freeeで開業届を作ろう

開業freee」を使用すれば、画面の内容に沿って簡単な質問に答えていくだけで、以下の書類を自動作成することが可能です。

  • 開業・廃業等届出書(開業届け)
  • 青色申告承認申請書(青色申告を行う場合)
  • 青色事業専従者給与に関する届出書(家族に給与を支払うか、家族への給与を経費にする場合)
  • 給与支払事務所等の開設届出(給与を支払う場合)
  • 源泉所得税に納期の特例の承認に関する申請書(給与を支払う場合)

ステップに沿って必要事項を記入!

「準備」「作成」「提出」の3ステップで完了!

開業freeeのステップは、準備・作成・提出の3ステップ。
何を書いたらいいか迷いがちな項目(例えば、職業・仕事の種類)も、多彩なプルダウンメニューから選ぶだけです。

設問に答えていくだけで書類ができあがります。

また、ご自身の事業にぴったりな確定申告の種類をシュミレーションし、選ぶこともできます。

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「書類を確認する」ボタンを押すと、あなたに必要な書類が控えも含めて自動でPDFに出力されます。
その際、1ページ目には提出先の税務署への宛名も記載されていますので、切り取って封筒に貼りつければすぐに郵送することができます

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開業届などの各種届出が完了したら、確定申告に向けた準備をする必要があります。

確定申告を簡単に終わらせる方法

確定申告には青色申告と白色申告の2種類があり、期限までに書類を作成し納税をすることが重要です。
書類の作成には、手書きのほか、国税庁の「確定申告等作成コーナー」や会計ソフトで作成する方法がありますが、「確定申告書の作成は難しいのでは?」と苦手意識をお持ちの方も少なくありません。
そこでお勧めしたいのは、確定申告ソフトfreeeの活用です。


確定申告ソフトのfreeeは、会計の知識がないから不安だという方でも、質問に沿って答えていくだけで簡単に書類を作成することができます。
以下に書類を作るまでのステップをご紹介します。

ステップに沿って入力するだけ

ステップに沿って入力するだけで、簡単に確定申告が完了します。

STEP1: 基本情報の入力

まずは基本情報の入力です。あなたの事業、事業主であるあなた自身の情報について入力後、青色申告・白色申告のいずれかを選択。提出方法も選択しましょう。

基本情報の入力

事業の基本情報を入力!


STEP2: 申告書作成に必要な情報の入力

次に、確定申告書を作成する際に必要な情報を入力していきます。年度の取引の最終確認を行った後、◯✕形式で22個質問に答えていきます。

まるばつ形式で回答

有料のスタータープラン(月額980円)、スタンダードプラン(月額1980円)は
チャットで確定申告についての質問が可能。
さらに、オプションサービスに申し込むと電話で質問も可能です。

STEP3: 完成!

STEP2で入力した内容を元に確定申告書が完成!


有料のスタータープラン(月額980円)とスタンダードプラン(月額1980円)では作成した書類の確認や出力が可能です。
マイナンバーカードとカードリーダをご用意いただけば、ご自宅からでもすぐに提出が完了するので、税務署に行く手間がかかりません!

※無料プランでは、申告書作成まで可能です。

会計freeeを使うとどれくらいお得?

確定申告ソフトのfreeeは、会計初心者の方からも「本当に簡単に終わった!」との声も多く寄せられています。

また、税理士さんなどに経理を依頼した場合、経理の月額費用は最低でも1万円、確定申告書類の作成は最低でも5万円〜10万円ほど必要です。

いかがでしょう?
確定申告ソフトのfreeeは、ステップに沿って質問に答えるだけで簡単に確定申告を完了することができます。
余裕を持って確定申告を迎えるためにも、ぜひ確定申告ソフトの活用をご検討ください。

2020年までに電子申告の準備をしよう

平成30年度の税制改正によって個人事業主・フリーランスの青色申告特別控除の金額が変更されることになりました。現在は最大65万円の青色申告特別控除が、55万円に減額されます。これだけ聞くと「10万円も減額されるなんて損だ!」と思うかもしれませんが、2020年1月以降、個人事業主・フリーランスは「e-Tax」を使って電子申告をすれば控除額は10万円上乗せされ、これまでと変わらない控除を受けることができます。さらに、一連の税制改革で、個人事業主(フリーランス)向けの基礎控除は10万円引き上げることになっています。この10万円の控除額はかなり大きいと言っていいでしょう。

国税庁『平成32年分(2020年分)所得税確定申告から青色申告特別控除額、基礎控除額が変わります!!

まとめ

今回の記事では、会社員・個人事業主・アルバイト・パート、働くすべての人の関係が深い所得税控除についてご紹介しました。所得税控除を活用することで、節税に役立てることができます。また、確定申告をする場合は青色申告がおすすめです。青色申告特別控除は、所得控除と同じく節税に大きな影響を与えるでしょう。

青色申告のために必要な青色申告承認申請書と開業届の作成のためには開業freee、確定申告のためには確定申告ソフトのfreeeをぜひご活用ください。

開業 freee

個人事業の開業に必要な書類を無料で、自動作成することができます。開業時の忙しい時期の作業を大幅に軽減。青色申告をしたい方は開業届の提出が必須です。そのほかに必要な書類も、ステップに沿って入力するだけで簡単に作成可能!

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