開業の基礎知識

青色申告と開業届の基礎知識!青色申告のメリットと白色申告との違い

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これから開業を考えている方が避けて通れないのが、確定申告です。
しかしその時期が近づいて来ると、頭を抱えてしまう方も多いのではないでしょうか。
特に悩ましいのが、確定申告の種類の選択です。青色申告にすべきか白色申告にすべきかで、つまずく方は少なくありません。
そこで今回は開業届を提出する際にも関わってくる青色申告とについて詳しくご紹介していきます。

目次

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青色申告を利用するには

これから開業を考えている方は、まず税務署へ開業届を提出します。

開業届を提出しなくても、罰則はありません。
しかし、事業所得が一定以上発生した場合は確定申告が必要で、さらに、確定申告時に青色申告を利用したいのであれば、開業届を提出しなければなりません
これは、青色申告承認申請書(正式名称は「所得税の青色申告申請書」)を税務署に提出するためには開業届の提出が必要だからです。
つまり、開業届を提出しなければ、青色申告は利用できません
※なお青色申告承認申請書は、開業から2か月以内に提出する必要があります。

税務署に二度足を運ぶ手間を考えると、開業届と青色申告承認申請書は同時に提出した方が良いでしょう。

青色申告と白色申告の違い

青色申告は先述の通り、税務署へ申請が必要です。
日々の取引を帳簿に記録し、それに基づき所得を申告する制度が青色申告です。帳簿は基本的に複式簿記で記録していきます。
単式簿記で記録した帳簿でも構わないのですが、享受できるメリットが変わってきてしまいます。
これについては青色申告により享受できるメリットで詳しく紹介していきます。

一方、青色申告に対し白色申告は、申請の手続きがいりません。また、帳簿への記録は必要ですが、単式簿記で大丈夫です。

手間の面でいえば白色申告の方が手間がかかりません。しかし税金の面では青色申告の方がメリットがあります。
次に挙げる青色申告により享受できるメリットでは、青色申告により享受できるメリットについて細かく見ていきましょう。

青色申告により享受できるメリット

青色申告を利用することで、様々な節税対策に効果があります。
ここではそれらのメリットについて紹介していきます。

①.最大65万円の特別控除

青色申告の最大のメリットは、最大65万円の所得控除です。
ただ、複式簿記を使用した帳簿が必要になります。
なお、単式簿記を使用した簡易帳簿の場合、65万円の所得控除は受けられませんが、10万円の所得控除を受けることができます。

②.赤字の場合、3年間繰越せる

青色申告ではその年に赤字を出すと、翌年以降3年以内の所得からその赤字を差し引くことができます
つまり、赤字になってしまっても、将来の節税につなげることができるのです。
開業直後からすぐに黒字経営を保つというのはなかなか難しいものです。
個人事業主にとっては大変お得な制度ではないでしょうか。

③.家族への給与を経費に

青色申告では事業主の家族を従業員としている場合、その給与を必要経費として課税対象額から差し引くことができます
これを「青色事業専従者給与」といい、制度を利用する場合には事前に届出が必要です。

専従者は、同居または生計を一にしている配偶者や親族であること、その年の12月31日時点で15歳以上であること、その年を通じて6か月を超える期間、青色申告者の事業に従事していること、という条件を満たしていなければなりません。アルバイトなどはこれに適用されないので、注意が必要です。

④.30万円未満の減価償却資産は一括経費に

パソコンやコピー機など減価償却資産を取得すると、通常は耐用年数に応じて費用計上されます。しかし青色申告者は30万円未満の減価償却資産なら、購入年に全額経費に計上し、課税所得から差し引くことが可能です。
※この特例は、年間300万円まで対象となります。

⑤.貸倒引当金を経費に

青色申告では、貸倒引当金を経費に当て、節税することが可能です。
貸倒引当金とは、商品やサービスを先に提供し、後から代金を回収する掛売りの際に、売上が回収できないリスクに備え一定額を引当てた資金のことです。

青色申告者は、年末に残っている売掛金や貸付金などの債権に対し、5.5%(金融業の場合は3.3%)に当たる額を貸倒引当金として繰入できます。そしてこれを経費に当てることができます。

開業届けを出して青色申告を利用しよう!

このように青色申告を利用することで、様々なメリットを享受することができます。

先にも述べましたが、青色申告を利用するためには青色申告承認申請書を税務署に提出する必要があります。しかしその前にまず開業届を提出しなくてはなりません。
開業届の用紙は、国税庁のホームページからダウンロードすることが可能ですし、税務署にも用意されています。

ただし開業届を作成するには意外と手間がかかります。
特に初めて開業されるという方はわからないことも多く、戸惑ってしまうことも多々あるかもしれません。

開業freeeでミスなく簡単に開業届を作成!

個人事業をスタートした際は「開業届」、青色申告をするためにはさらに「青色申告承認申請書」の提出が必須です。 記入項目は決して多くはありませんが、どう書けばよいか悩んでしまう方は少なくありません。

そこでおすすめしたいのが「開業freee」です。ステップに沿って簡単な質問に答えるだけで必要な届出がすぐに完成します。

開業freeeで作成可能な5つの届出

1. 個人事業の開業・廃業等届出書
開業届のことです。

2. 所得税の青色申告承認申請書
青色申告承認申請書は事業開始日から2ヶ月以内、もしくは1月1日から3月15日までに提出する必要があります。期限を過ぎた場合、青色申告できるのは翌年からになるため注意が必要です。

3. 給与支払事務所等の開設・移転・廃止届出書
家族や従業員に給与を支払うための申請書です。

4. 源泉所得税の納期の特例の承認に関する申請書
原則毎月支払う源泉所得税を年2回にまとめて納付するための手続です。
毎月支払うのは手間ですので、ぜひ提出しましょう。

5. 青色事業専従者給与に関する届出・変更届出書
青色申告をする場合に、家族に支払う給与を経費にするための手続です。青色申告をして家族に給与を支払う場合は必ず提出しましょう。

開業freeeの使い方を徹底解説

開業freeeを使った開業届けの書き方は、

準備→作成→提出

の3ステップに沿って必要事項を記入していくだけです。

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Step1:準備編

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準備編では事業の基本情報を入力します。迷いやすい職業欄も多彩な選択肢のなかから選ぶだけ。


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事業の開始年月日、想定月収、仕事をする場所を記入します。
想定月収を記入すると青色申告、白色申告のどちらが、いくらお得かも自動で計算されます。

Step2:作成編

次に、作成編です。


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申請者の情報を入力します。
名前、住所、電話番号、生年月日を記入しましょう。


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給与を支払う人がいる場合は、上記のように入力をします。
今回は準備編で「家族」を選択しましたので、妻を例に記入を行いました。


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さらに、見込み納税金額のシミュレーションも可能。
※なお、売上の3割を経費とした場合の見込み額を表示しています。経費額やその他の控除によって実際の納税額は変化します。

今回は、青色申告65万円控除が一番おすすめの結果となりました。

Step3:提出編

最後のステップでは、開業に必要な書類をすべてプリントアウトし、税務署に提出します。


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入力した住所をもとに、提出候補の地区がプルダウンで出てきます。
地区を選ぶと、提出先の税務署が表示されますので、そちらに開業届けを提出しましょう。


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届け出に関する説明とそれぞれの控えを含め、11枚のPDFが出来上がりました。印刷し、必要箇所に押印とマイナンバー(個人番号)の記載をしましょう。

郵送で提出したい方のために、宛先も1ページ目に記載されています。切り取って封筒に貼りつければ完了です。

いかがでしょう。
事業をスタートする際や、青色申告にしたい場合、切り替えたい場合など、届出の作成は意外と煩雑なものです。
しかし、開業freeeを活用すれば、無料ですぐに届け出の作成が完了。 また、確定申告書の作成も会計freeeを使えば、ステップに沿ってすぐに完了します。
開業freee会計freeeを使って、効率良く届出を作成しましょう。

確定申告を簡単に終わらせる方法

確定申告には青色申告と白色申告の2種類があり、期限までに書類を作成し納税をすることが重要です。
書類の作成には、手書きのほか、国税庁の「確定申告等作成コーナー」や会計ソフトで作成する方法がありますが、「確定申告書の作成は難しいのでは?」と苦手意識をお持ちの方も少なくありません。
そこでお勧めしたいのは、確定申告ソフトfreeeの活用です。


確定申告ソフトのfreeeは、会計の知識がないから不安だという方でも、質問に沿って答えていくだけで簡単に書類を作成することができます。
以下に書類を作るまでのステップをご紹介します。

ステップに沿って入力するだけ

ステップに沿って入力するだけで、簡単に確定申告が完了します。

STEP1: 基本情報の入力

まずは基本情報の入力です。あなたの事業、事業主であるあなた自身の情報について入力後、青色申告・白色申告のいずれかを選択。提出方法も選択しましょう。

基本情報の入力

事業の基本情報を入力!


STEP2: 申告書作成に必要な情報の入力

次に、確定申告書を作成する際に必要な情報を入力していきます。年度の取引の最終確認を行った後、◯✕形式で22個質問に答えていきます。

まるばつ形式で回答

有料のスタータープラン(月額980円)、スタンダードプラン(月額1980円)は
チャットで確定申告についての質問が可能。
さらに、オプションサービスに申し込むと電話で質問も可能です。

STEP3: 完成!

STEP2で入力した内容を元に確定申告書が完成!


有料のスタータープラン(月額980円)とスタンダードプラン(月額1980円)では作成した書類の確認や出力が可能です。
マイナンバーカードとカードリーダをご用意いただけば、ご自宅からでもすぐに提出が完了するので、税務署に行く手間がかかりません!

※無料プランでは、申告書作成まで可能です。

会計freeeを使うとどれくらいお得?

確定申告ソフトのfreeeは、会計初心者の方からも「本当に簡単に終わった!」との声も多く寄せられています。

また、税理士さんなどに経理を依頼した場合、経理の月額費用は最低でも1万円、確定申告書類の作成は最低でも5万円〜10万円ほど必要です。

いかがでしょう?
確定申告ソフトのfreeeは、ステップに沿って質問に答えるだけで簡単に確定申告を完了することができます。
余裕を持って確定申告を迎えるためにも、ぜひ確定申告ソフトの活用をご検討ください。

まとめ

青色申告のメリットと白色申告との違い、理解していただけたかと思います。
これから開業される方は節税のためにも、青色申告の申請をしてみてはいかがでしょうか。
そしてそれに先立ち、記事の後半で紹介した「開業freee」を使って開業届を提出してみてください。
無料で、すぐに作成することができますので、本業の方にもしっかり集中することができますよ。

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個人事業の開業に必要な書類を無料で、自動作成することができます。開業時の忙しい時期の作業を大幅に軽減。青色申告をしたい方は開業届の提出が必須です。そのほかに必要な書類も、ステップに沿って入力するだけで簡単に作成可能!

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